公司财务费用报销管理制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、 借款报销的审批权限
1． 公司员工因出差借款或报销，由部门经理审签后，交记录员初审，报公司财务审核，并送总经理批准，方能借款或报销。
2． 员工出差预借差旅费应填写借款单，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
3． 员工出差返回后，及时填写费用报销单按规定的时间及审批程手续到财务报销。
二、 员工差旅报销规定
1． 住宿费，交通费，膳食费按规定标准执行，超标自负。（特殊情况产生的费用需写明清单附上，经总经理批准方可报销），节约归己。
2． 员工出差返回后于3个工作日内填单报销，未按规定时间报销的，财务部门应当于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3． 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予以报销。
4． 财务部门有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为将按情节轻重处罚。
5． 员工各种借款，原则上前帐不清，后款不借。
三、 财务部门要加强备用金和预付款项的管理和监督
1．公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款，付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
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